关于印发《集体企业改制程序》的通知

东阳市深化企业改革领导小组办公室文件 东企改办[2004]11号 关于印发《集体企业改制程序》的通知 各有关单位： 现将《集体企业改制程序》印发给你们，请认真贯彻执行。 东阳市深化企业改革领导小组办公室 二ＯＯ四年十一月二十二日 主题词：企业 改制 政策 东阳市深化

东阳市深化企业改革领导小组办公室文件
东企改办[2004]11号

关于印发《集体企业改制程序》的通知
各有关单位：
现将《集体企业改制程序》印发给你们，请认真贯彻执行。

东阳市深化企业改革领导小组办公室
二ＯＯ四年十一月二十二日

主题词：企业 改制 政策
东阳市深化企业改革领导小组办公室 2004年11月22日印发

集体企业改制程序

为保证集体企业改制工作健康、有序、规范地进行，根据上级有关规定和市委（1998）16号文件及其他相关配套文件精神，特对原企业改制程序作修订完善如下：
一、调查摸底
（一）企业目前生产经营和资产负债状况；
（二）企业在职及离退休人员的基本情况；
（三）企业干部职工对企业改制的思想动态；
（四）企业发展前景预测。
二、宣传发动
（一）采取各种形式宣传改制工作的必要性、紧迫性；
（二）分别召开企业党政班子，企业中层以上骨干和职工大会，进一步统一思想，提高认识。
三、制订改制方案
（一）改制方案由改制企业制订，要吸收工会主席和职工代表参加，充分听取职工的意见。
（二）企业改制方案应包括以下内容：企业概况及近三年资产和财务状况，改制基本思路和程序，资产处置和职工安置（劳动法律法规执行情况、职工劳动关系转换、社会保障等）方案，改制后企业发展规划等。
（三）企业改制方案需经职工代表大会或职工大会审议通过，也可采取多数职工代表或多数职工签字形式审议通过，经企业主管部门审核，市企改办批准后组织实施。
企业改制涉及财政、劳动保障等相关事项的，应先报相关部门审核后，报市财政（国资）局协调审批；涉及政府社会公共管理审批事项的，依照国家有关法律法规，报经市有关部门审批。
四、清产核资
（一）成立由企业主管部门、改制指导组以及企业骨干、工会组织、职工代表等人员参加的清产核资小组。
（二）对企业各类资产、负债进行全面认真的清查，做到帐帐相符、帐实相符、帐物相符。改制企业法定代表人和财务负责人对清产核资结果的真实性、准确性负责。企业经营班子成员应对清产核资结果出具承诺书。
（三）清产核资督查由企业改制督查组（人员由市监察局牵头、市人大财经工委、政协经济科技工委、体改、财政、审计、国土、物价、总工会、房管等机构派人参加，下同）对企业资产清查情况进行督查，抽查面在10%以上，发现问题及时纠正。督查组向企改办提交书面督查情况报告。
（四）由市企改办牵头召开清产核资汇报会，听取各部门对清产核资情况的意见，如无意见再进行公示。
（五）清产核资结果由市财政（国资）局、企业主管部门、企改办联合公示。
1、公示方法
在企业主管部门和改制企业两处以上醒目位置进行公示，时间为7日，在市财政（国资）局、企改办、监察局、企业主管部门等四个地点设立举报电话，接受职工群众、社会各界的监督和举报。
2、公示内容
将货币资金清查明细表、应收票据清查明细表、应收款项清查明细表、存货清查明细表、待摊费用清查明细表、待处理流动资产损失清查明细表、债券投资清查明细表、股票投资清查明细表、其他投资清查明细表、机器设备清查明细表、房屋建筑物清查明细表、土地使用权清查明细表、在建工程一一土建项目清查明细表、待处理固定资产损失清查明细表、无形资产清查明细表、递延资产清查明细表、长（短）期借款清查明细表、应付票据清查明细表、应付款项清查明细表、预提费用清查明细表、长期负债清查明细表、应付债券清查明细表等内容进行公示。
（五）由市企改办牵头召开清产核资公示结果汇报会。如发现问题要及时进行核实和纠正，然后方可进入资产评估。
五、资产评估及审计
（一）资产评估和审计
1、企业在清产核资的基础上，由企业主管部门委托具有相应资格的中介机构进行资产评估、专项财务审计和企业法定代表人离任经济责任审计，并分别出具资产评估报告、专项财务审计报告和离任经济责任审计报告（如系统整体改制，由市企改办委托）。
2、企业的专利权、非专利技术、商标权、商誉等无形资产必须纳入评估范围。无形资产评估结果纳入整体资产，并在评估报告中单独说明。
3、企业改制中清理出来的不良资产，在中介机构专项财务审计的基础上，按规定程序向市财政（国资）局、企业主管部门申报，经市财政（国资）局、企业主管部门审核认定后，予以核销并建立“账销案存”管理制度，同时视情况相应追究有关当事人的责任。
（二）评估督查
由市企业改制督查组（人员同上），对企业资产评估情况进行抽查，抽查面在10%以上。一经发现少评、漏评、低评的，应增加抽查面，发现问题及时纠正。督查组向市企改办提供书面督查情况报告。
（三）由市企改办牵头召开资产评估和督查情况汇报会，听取各部门对资产评估和督查情况的意见，如无意见再进行公示。
（四）评估结果公示。由市财政（国资）局、企改办、企业主管部门联合将资产评估结果公示。
1、公示方法
在主管部门和企业两处以上醒目位置进行公示，时间不少于7个工作日。在市财政（国资）局、企改办、监察局、企业主管部门等四个地点设立举报电话，接受职工群众、社会各界对评估结果进行监督和举报。如发现问题要及时进行核实和纠正。
2、公示内容
（1）将资产评估结果汇总表、流动资产汇总表及分类明细表、长期投资汇总表及分类明细表、固定资产汇总表及分类明细表、无形资产汇总表及分类明细表、递延资产汇总表及分类明细表、流动负债汇总表及分类明细表、长期负债汇总表及分类明细表、担保及连带责任关联情况表等内容进行公示。
（2）企业专项财务审计报告。
（五）资产评估核准
1、评估机构对评估报告的公允性进行承诺，出具承诺书。
2、出具资产评估报告和企业专项财务审计报告。
3、涉及国有土地资产处置的，土地资产的评估结果应报国土资源管理局初审和备案，并出具《关于确认土地估价结果的批复》。
4、资产评估结果由企业主管部门、市财政（国资）局审核后，并联合出具评估结果核准书。
六、职工安置审查
（一）职工安置审查。职工安置审查由市企改办安置组会同企业主管部门负责。
（二）督查。由市企业改制督查组对职工安置审核情况进行督查，抽查面在10%以上。其中对退岗休养人员须逐一进行督查，发现问题，及时纠正。 东阳市深化企业改革领导小组办公室文件 东企改办[2004]11号 关于印发《集体企业改制程序》的通知 各有关单位： 现将《集体企业改制程序》印发给你们，请认真贯彻执行。 东阳市深化企业改革领导小组办公室 二ＯＯ四年十一月二十二日 主题词：企业 改制 政策 东阳市深化
（三）由市企改办牵头召开职工安置审查和督查情况汇报会，听取各部门对职工安置审查和督查情况的意见，如无意见再进行公示。
（四）公示。将审核后的自谋职业、退岗休养、离退休、特殊工种、遗属等人员情况，由市财政（国资）局、企改办、人事劳动社会保障局、企业主管部门联合在主管部门和企业两处以上醒目位置进行公示，时间为7日，接受职工及群众的监督和举报。在市财政（国资）局、企改办、监察局、企业主管部门等四个地点设立举报电话。
七、产权转让
（一）企业产权转让要进入指定的产权交易机构，公开披露有关企业产权转让的信息，广泛征集意见。产权转让公告期为20个工作日，其公告内容：
1、转让标的基本情况；
2、转让标的企业的产权构成情况；
3、产权转让行为的内部决策及批准情况；
4、转让标的企业近期经审计的主要财务指标数据；
5、转让标的企业资产评估核准或者备案情况；
6、受让方应当具备的基本条件；
7、其他需披露的事项。
（二）企业产权转让可采取公开转让（拍卖、招投标、协议转让）、股份制、破产等形式。
企业产权转让形式的选择，由企业主管部门召开企业职工代表大会或职工大会，尊重职工意愿，民主选择。经企业主管部门同意，市企改办审核后，报市委、市政府批准。
1、公开转让。委托在依法设立的产权交易机构中公开转让，公开信息、竞价转让。具体转让方式可以采取拍卖、招投标，协议转让以及国家法律法规规定的其他方式。
（1）拍卖
采取拍卖方式转让企业产权的，应当按照《中华人民共和国拍卖法》及有关规定组织实施。
（2）招投标
采取招投标方式转让企业产权的，应当按照国家有关规定组织实施。
（3）协议转让
①经公开征集只产生一个受让方的可采取协议转让方式。
②采取协议转让方式的，转让方应当与受让方进行充分协商，内部决策程序应进行审议，并形成书面决议。
③实行协议转让的，对受让主体的基本情况，交易价格的确定，受让股权的比例等实行公示。
④经过公示后的方案，经市财政（国资）局、企改办审核后，报市人民政府批准。
2、股份制。经市委、市政府批准后，按市委[1998]16号文件规定，经营者持大股、骨干层控股，职工自愿参股。
（1）由企业领导班子、改制指导组在广泛听取职工意见后，制订股权设置方案，报主管部门同意后转报市企改办研究批复。
（2）由企业领导班子、改制指导组根据股权设置方案制订认购股方案（草案），企业章程（草案）及股权证管理办法（草案），股东代表选举办法（草案），董事会、监事会候选人选举办法（草案），广泛征求职工意见后，报主管部门认可。认购股方案（草案）、企业章程（草案）由企业报主管部门审核同意后转报市企改办审批。
（3）召开职工代表大会或职工大会（不含改制前已退休、退职和改制期间退休及选择退岗休养的人员），讨论通过认购股方案、企业章程（草案）及股权管理办法（草案）、股东代表选举办法（草案），《董事会、监事会候选人选举办法》。选举产生董事会、监事会候选人（此程序为一人一票，拟采用举手或无记名方式选举，具体方式须在选举办法中明确）。
董事会、监事会候选人名单由企业报主管部门和市企改办备案。
（4）认缴出资：
①由企业改制指导组对要求认缴出资的职工按规定进行资格审查。
②根据认购股方案确定个人购股额度，并办理出资购股手续。
（5）根据股东代表选举办法，选举产生股东代表。
（6）由企业改制指导组在广泛听取股东意见后，制订董事会、监事会选举办法（草案）。
（7）召开股东大会（或股东代表大会），按规定程序选举产生董事会、监事会（实行一股一票进行选举，具体方法须在选举办法中明确）。
凡企业实现股份制改造的，企业经营管理者不得参与企业改制的决策、财务审计、离任审计、清产核资、资产评估、底价确定等重大事项。
3、破产
企业因经营管理不善，造成严重亏损，不能清偿到期债务的，经市人民政府同意后，由市人民法院根据《中华人民共和国破产法》规定程序依法进行破产。
八、签订产权转让合同
九、职工安置
1、由企业主管部门发放安置费；
2、办理职工劳动关系转换、社会保险接转手续；
3、移交职工档案。
十、档案整理
有关部门须将改制过程中业已形成的原始文件资料，按时报送市企改办、财政（国资）局将原始记录全部进行归档整理，形成改制档案。
十一、属地管理移交
由企业主管部门按市委[2001]9号文件规定实施移交。

制订企业改制程序依据：
1、《中华人民共和国城镇集体所有制企业条例》；
2、浙委办[2004]51号文件；
3、浙政办发[2004]80号文件；
4、国务院办公厅国办发[2003]96号文件；
5、市委[1998]16号文件；
6、其他相关文件。