进口付汇核销贸易真实性审核规定
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发布时间：2022年04月03日04时22分01秒
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[导读]：本文所有内容由法律领域专业人士“孙孝平”负责编辑，主要解答发布部门: 国家外汇管理局 发布文号: 第一条 为完善进口付汇核销监管机制，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及《贸易进口付汇核销监管暂行办法》制定本规定。 关联法规： 第二条 本规......本文有805个文字，预计阅读时间3分钟。
发布部门: 国家外汇管理局
发布文号:
第一条 为完善进口付汇核销监管机制，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及《贸易进口付汇核销监管暂行办法》制定本规定。
关联法规：
第二条 本规定所称“贸易真实性”系指进口单位对外支付的或对外的进口付汇，应当用于国际贸易结算、并在规定时间内有对应的货物报关进口或以其他方式抵补，且有关凭证真实有效。
进口付汇贸易真实性的审核分事前备案和事后到货报审核查两部分。
第三条 下列进口付汇，进口单位应事前向其所在地外汇局办理备案手续，外汇指定银行应当凭外汇局核发的进口付汇备案表及规定的有效凭证和商业单证办理开证付汇手续：
、进口单位不在“对外付汇进口单位名录”内的(备案类别为“不在名录”)；
2、付汇后90天(不含90天)以内不能到货报关及超过合同金额5％并超过0万美元以上预付货款的(备案类别为“90天以上到货”)；
3、开立信用证后、见单后、提单日后或日后90天以上以信用证或托收方式付汇及到期后又推延付汇日期的(备案类别分别为“90天以上信用证”或“90天以上托收”)；
4、到所在地外汇局的市、县以外的外汇指定银行开证付汇的(备案类别为“异地付汇”)；
5、付汇或承诺付汇后，所购货物不运往境内而转卖第三方的(备案类别为“转口贸易”)；
6、进口单位已被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”内的(备案类别为“真实性审查”)；
7、进口单位付汇或开立信用证后，所购买的物资直接用于在境外承揽的工程项目的(备案类别为“境外工程使用物资”)；
8、除上述7款外其他采用特别方式的进口付汇(备案类别为“真实性审查”)。
关联法规：
第四条 进口单位申请备案时应提供盖有章的申请备案说明函及下列单证：
、信用证项下，提供、经外汇指定银行加盖业务章确认的90天以上跟单信用证开证；
2、托收项下，提供进口合同、银行出示的通知书(即D／P、D／A单)；
3、汇款项下，提供进口合同、商业发票、提单及海关进口货物；
4、预付款项下，提供进口合同、形式发票及外方银行出具的预付款保函；
5、转口贸易项下，提供进出口合同、开证申请书及买方开来的信用证或有关收汇证明；
6、进口项下，还需提供正进口协议；
7、信用证、托收项下推延付款期限的，还需提供核销专用海关进口货物报关单；
8、异地开证付汇的，提供异地分公司设立的有关主管部门的批件、委托方与贷款银行或转贷款银行签订的项目贷款协议、外汇局批准开立经常项目外汇帐户的文件；
9、外汇局要求提供的其它材料。
第五条 进口单位在付汇地没有分支机构、没有工程项目贷款(含代理进口项下委托方项目贷款)、没有经常项目外汇帐户等的，均不得办理异地开证付汇类别的备案。
第六条 在办理异地开证或付汇时，进口单位应事前持备案表到付汇地外汇局办理确认手续。付汇地外汇局确认无误并加盖“进口付汇核销专用章”后，进口单位方可持经确认的备案表及规定的有效凭证和商业单据到外汇指定银行开证或付汇；外汇指定银行凭经确认的备案表及规定的有效凭证和商业单据为进口单位办理开证或付汇手续。
发布文号:
第一条 为完善进口付汇核销监管机制，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及《贸易进口付汇核销监管暂行办法》制定本规定。
关联法规：
第二条 本规定所称“贸易真实性”系指进口单位对外支付的或对外的进口付汇，应当用于国际贸易结算、并在规定时间内有对应的货物报关进口或以其他方式抵补，且有关凭证真实有效。
进口付汇贸易真实性的审核分事前备案和事后到货报审核查两部分。
第三条 下列进口付汇，进口单位应事前向其所在地外汇局办理备案手续，外汇指定银行应当凭外汇局核发的进口付汇备案表及规定的有效凭证和商业单证办理开证付汇手续：
、进口单位不在“对外付汇进口单位名录”内的(备案类别为“不在名录”)；
2、付汇后90天(不含90天)以内不能到货报关及超过合同金额5％并超过0万美元以上预付货款的(备案类别为“90天以上到货”)；
3、开立信用证后、见单后、提单日后或日后90天以上以信用证或托收方式付汇及到期后又推延付汇日期的(备案类别分别为“90天以上信用证”或“90天以上托收”)；
4、到所在地外汇局的市、县以外的外汇指定银行开证付汇的(备案类别为“异地付汇”)；
5、付汇或承诺付汇后，所购货物不运往境内而转卖第三方的(备案类别为“转口贸易”)；
6、进口单位已被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”内的(备案类别为“真实性审查”)；
7、进口单位付汇或开立信用证后，所购买的物资直接用于在境外承揽的工程项目的(备案类别为“境外工程使用物资”)；
8、除上述7款外其他采用特别方式的进口付汇(备案类别为“真实性审查”)。
关联法规：
第四条 进口单位申请备案时应提供盖有章的申请备案说明函及下列单证：
、信用证项下，提供、经外汇指定银行加盖业务章确认的90天以上跟单信用证开证；
2、托收项下，提供进口合同、银行出示的通知书(即D／P、D／A单)；
3、汇款项下，提供进口合同、商业发票、提单及海关进口货物；
4、预付款项下，提供进口合同、形式发票及外方银行出具的预付款保函；
5、转口贸易项下，提供进出口合同、开证申请书及买方开来的信用证或有关收汇证明；
6、进口项下，还需提供正进口协议；
7、信用证、托收项下推延付款期限的，还需提供核销专用海关进口货物报关单；
8、异地开证付汇的，提供异地分公司设立的有关主管部门的批件、委托方与贷款银行或转贷款银行签订的项目贷款协议、外汇局批准开立经常项目外汇帐户的文件；
9、外汇局要求提供的其它材料。
第五条 进口单位在付汇地没有分支机构、没有工程项目贷款(含代理进口项下委托方项目贷款)、没有经常项目外汇帐户等的，均不得办理异地开证付汇类别的备案。
第六条 在办理异地开证或付汇时，进口单位应事前持备案表到付汇地外汇局办理确认手续。付汇地外汇局确认无误并加盖“进口付汇核销专用章”后，进口单位方可持经确认的备案表及规定的有效凭证和商业单据到外汇指定银行开证或付汇；外汇指定银行凭经确认的备案表及规定的有效凭证和商业单据为进口单位办理开证或付汇手续。
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