保函和备用信用证异同

信用证是银行用以买方或进口方有支付能力的凭证。? 在活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。 可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。? 信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种文件。
备用信用证的定义和前述信用证的定义并无不同，都是银行（开证行）应申请人的请求，向受益人开立的，在一定条件下凭规定的单据向受益人支付一定款项的书面凭证。所不同的是，规定的单据不同。备用信用证要求受益人提交的单据，不是货运单据，而是受益人出具的关于申请人违约的声明或证明。 传统的银行保函有可能使银行卷入商业纠纷，美、日等国的法律禁止银行开立保函。于是美国银行采用备用信用证的形式，对国际经济交易行为提供担保。随着银行保函在应用中性质的变化，特别是992年国际商会《见索即付保函统一规则》的公布，银行保函和备用信用证的内容和作用已趋一致。所不同的只是两者遵循的惯例不同。备用信用证运用于 UCP 500 ，而银行保函则适用于上述《规则》。 备用信用证是担保银行向贴现或贷款银行到期为方偿还，如果借款方到期偿还了贷款，那么，备用信用证就备而不用，如果，借款方到期不归还贷款，那么，备用信用证就起作用，担保银行就要为借款方向贷款银行偿还贷款。备用信用证有无条件兑付信用证和有条件兑付信用证。
备用信用证的种类很多，根据在基础交易中备用信用证的不同作用主要可分为以下8类： ．履约保证备用信用证（PERFORMANCE STANDBY） 支持一项除支付金钱以外的义务的履行，包括对由于申请人在基础交易中违约所致损失的赔偿。 2．预付款保证备用信用证（ADVANCE PAYMENT STANDBY） 用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的义务和责任。这种备用信用证通常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价0%-25%的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。 3．备用信用证（COUNTER STANDBY） 又称对开备用信用证，它支持反担保备用信用证受益人所开立的另外的备用信用证或其他承诺。 4．保证备用信用证（FINANCIAL STANDBY） 支持付款义务，包括对借款的偿还义务的任何证明性文件。目前外商企业用以人民币贷款的备用信用证就属于融资保证备用信用证。 5．投标备用信用证（ TENDER BOND STANDBY） 它用于担保申请人后和责任，若未能履行合同，开证人必须按备用信用证的规定向收益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l％－5％（具体比例视规定而定）。 6．直接付款备用信用证（DIRECT PAYMENT STANDBY） 用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。其已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质，主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。 7．保险备用信用证（INSURANCE STANDBY） 支持申请人的保险或再保险义务。